La economía mexicana: instituciones y realidades · La hacienda pública: impuestos y deuda
SAT, IVA, ISR y deuda pública
Ximena recibe su primer sueldo en un trabajo de medio tiempo y se sorprende: le depositan menos de lo que acordó. Ese mismo día compra unos audífonos y el ticket trae un cargo extra. ¿Quién se queda con esa diferencia, en qué se gasta y qué pasa cuando el gobierno gasta más de lo que junta? Eso es la hacienda pública.
El SAT y para qué sirven los impuestos
El SAT (Servicio de Administración Tributaria) es el organismo que cobra los impuestos federales en México. Depende de la SHCP (Secretaría de Hacienda y Crédito Público), que diseña el presupuesto y decide cómo se reparte.
Los impuestos son pagos obligatorios a favor del Estado. Con ellos se financian la educación pública, los hospitales del IMSS y del ISSSTE, las carreteras, la seguridad, el agua potable y los programas sociales. Sin ingresos, el gobierno no podría ofrecer estos bienes y servicios públicos.
Dos impuestos son los más visibles para ustedes:
Impuesto
Qué grava
Dónde lo ves
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
El consumo: compra de bienes y servicios
En el ticket de compra
ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ingreso: sueldos, utilidades de empresas
En el recibo de nómina
Practica★☆☆Sin empezar
a) Explica qué gravan el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el ISR (Impuesto Sobre la Renta). b) Clasifica: ¿qué impuesto aparece en el ticket al comprar un celular y…
a) Explica qué gravan el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el ISR (Impuesto Sobre la Renta).
b) Clasifica: ¿qué impuesto aparece en el ticket al comprar un celular y cuál se descuenta de la nómina de un trabajador formal?
c) Menciona dos servicios públicos que se financian con los impuestos que recauda el SAT.
La tasa general del IVA en México es del $16\%$ (en la franja fronteriza del norte es del $8\%$). Lo cobra el comerciante, pero lo paga quien consume y el comerciante lo entrega al SAT.
Por qué: pagar el precio más el $16\%$ equivale a pagar el $116\%$ del precio base, es decir, multiplicar por $1.16$. Para deshacerlo se divide entre $1.16$.
Practica★★☆Sin empezar
En México la tasa general del IVA es del $16\%$. a) Una pantalla tiene un precio de $\$8,500.00…
En México la tasa general del IVA es del $16\%$.
a) Una pantalla tiene un precio de $\$8,500.00$ antes de impuestos. Calcula el IVA y el precio final que paga el cliente.
b) El ticket de un súper muestra un total de $\$1,160.00$ con el IVA ya incluido. Calcula el precio antes de IVA y el monto del impuesto. (Pista: el total es el $116\%$ del precio base.)
El ISR grava el ingreso de las personas y las utilidades de las empresas. Para las personas es progresivo: quien gana más paga una tasa mayor, y cada tasa se aplica solo a la parte del ingreso que cae dentro de su tramo. Se busca que quien tiene más capacidad aporte proporcionalmente más.
Usaremos esta tabla simplificada (hipotética, no es la tarifa real del SAT):
Tramo de ingreso mensual
Tasa
Hasta $\$10{,}000.00$
$10\%$
De $\$10{,}000.01$ a $\$20{,}000.00$
$15\%$
Más de $\$20{,}000.00$
$20\%$
La tasa efectiva siempre queda entre la tasa más baja y la del tramo más alto, porque los primeros pesos pagan tasas menores.
Practica★★☆Sin empezar
El ISR es un impuesto progresivo: quien gana más paga una tasa mayor. Usa esta tabla simplificada (hipotética) para un ingreso mensual: | Tramo de ingreso mensual | Tasa…
El ISR es un impuesto progresivo: quien gana más paga una tasa mayor. Usa esta tabla simplificada (hipotética) para un ingreso mensual:
Tramo de ingreso mensual
Tasa
Hasta $\$10,000.00$
$10\%$
De $\$10,000.01$ a $\$20,000.00$
$15\%$
Más de $\$20,000.00$
$20\%$
Cada tasa se aplica solo a la parte del ingreso que cae dentro del tramo.
a) Calcula el ISR de una persona que gana $\$30,000.00$ al mes, tramo por tramo.
b) Calcula su tasa efectiva (impuesto total entre ingreso, en porcentaje) y compárala con la tasa del tramo más alto.
Cuando el gobierno gasta más de lo que recauda, hay déficit público. Para cubrirlo pide prestado, y esos préstamos acumulados forman la deuda pública.
Una analogía: si cada mes gastas $\$200$ más de lo que recibes y lo cubres con préstamos, tu déficit es $\$200$ al mes y tu deuda es la suma de todo lo que has pedido.
El gobierno se financia emitiendo Cetes y bonos gubernamentales. La deuda puede ser interna (se debe a acreedores dentro del país, en pesos) o externa (se debe a acreedores del exterior, a menudo en dólares).
Como los países tienen economías de tamaños muy distintos, la deuda se compara como porcentaje del PIB: $\text{deuda} = \text{porcentaje} \times \text{PIB}$.
El costo de la deuda: los intereses
La deuda no es gratis: el gobierno paga intereses. El gasto anual en intereses es
$$\text{intereses} = \text{deuda} \times \text{tasa de interés}.$$
Ese dinero extra ya no puede usarse en otra cosa. Si los ingresos no crecen, el gobierno debe recortar otras partidas (inversión en infraestructura, salud, educación, programas sociales), subir impuestos o endeudarse todavía más. Por eso, cuando suben las tasas, el presupuesto se aprieta.
Practica★★★Sin empezar
Cuando el gobierno gasta más de lo que recauda hay déficit público, y ese déficit se financia emitiendo deuda. a) Explica la diferencia entre déficit y deuda pública. b)…
Cuando el gobierno gasta más de lo que recauda hay déficit público, y ese déficit se financia emitiendo deuda.
a) Explica la diferencia entre déficit y deuda pública.
b) La deuda suele medirse como porcentaje del PIB. Si la deuda de un país es del $50\%$ de su PIB y el PIB es de $25$ billones de pesos, ¿a cuánto asciende la deuda?
c) Supón que la tasa de interés que paga el gobierno sube del $8\%$ al $10\%$ anual. Calcula cómo cambia el gasto anual en intereses sobre esa deuda y explica qué implicaciones tiene para el presupuesto: ¿qué partidas podrían verse recortadas?