El Estado de bienestar y los impuestos

Explica qué es el estado de bienestar y qué servicios financian los impuestos en México. ¿De dónde sale el dinero de una escuela pública o de un hospital público?

Distingue entre impuestos directos e indirectos y clasifica los siguientes: el IVA, el ISR (de personas físicas), el impuesto sobre sociedades (de empresas) y el impuesto sobre hidrocarburos. ¿Quién los paga y sobre qué recaen?

Una bicicleta cuesta $\$8\,000$ sin IVA y se le aplica el tipo general del $21\ \%$.

1. a) Calcula el IVA y el precio final.
2. b) Explica por qué el IVA se considera un impuesto indirecto.

Un país tiene un impuesto único del $20\ \%$ sobre la renta; otro usa tramos: $10\ \%$ hasta $\$200\,000$ y $30\ \%$ a partir de esa cantidad.

1. a) Calcula cuánto paga en cada sistema una persona que gana $\$200\,000$ y otra que gana $\$600\,000$.
2. b) ¿Qué sistema es progresivo y cuál proporcional? Explica la diferencia.

La figura compara dos impuestos sobre la renta: uno de tipo fijo y otro progresivo por tramos. En el eje horizontal, la renta anual; en el vertical, el tipo efectivo pagado.

1. a) Lee qué tipo efectivo paga en cada sistema una renta de $\$40,000$ al año.
2. b) Explica qué curva corresponde a cada sistema y qué significa que una crezca y la otra no.

Explica el principio de solidaridad en la financiación del estado del bienestar y aplícalo a este caso: una persona sana y con buen sueldo paga impuestos que financian un hospital que quizá no pise en años. ¿Por qué aceptamos ese sistema?

Un salario de $\$480\,000$ anuales tributa por tramos: $0\ \%$ hasta $\$240\,000$, $20\ \%$ de $240\,000$ a $\$400\,000$ y $30\ \%$ a partir de $\$400\,000$.

1. a) Calcula el impuesto total y la tasa media efectiva.
2. b) Compara la tasa media con la tasa marginal (la que paga el último pesos ganado) y explica por qué confundirlas lleva a errores en el debate público.

El Gobierno estudia subir un impuesto y duda entre el IVA del cine y el de las bebidas azucaradas.

1. a) Analiza cada opción con tres criterios: recaudación esperada (piensa en la elasticidad de la demanda), efecto sobre la salud y equidad (a quién afecta más).
2. b) Decide y defiende tu propuesta como si fueras el asesor fiscal.

En un debate parlamentario sobre fiscalidad, un diputado afirma: «Si subimos el tipo marginal máximo del IRPF del $45\ \%$ al $60\ \%$, la recaudación caerá porque la gente con rentas altas dejará de esforzarse o se marchará del país». Otro diputado replica: «Al contrario, para mantener su nivel de vida neto tras el impuesto, los profesionales tendrán que trabajar aún más horas, por lo que recaudaremos más».

1. a) Identifica los dos efectos microeconómicos contrapuestos (efecto sustitución y efecto renta) en los que se apoya cada diputado y explica cómo actúa cada uno sobre la oferta de trabajo.
2. b) Utiliza la lógica de la curva de Laffer para predecir bajo qué condiciones empíricas tendría razón el primer diputado y en cuáles el segundo.
3. c) Imagina que asesoras al Ministerio de Hacienda: ¿qué variables o indicadores empíricos (elasticidad de la oferta laboral, movilidad fiscal internacional, opciones de elusión) pedirías analizar antes de fijar ese tipo del $60\ \%$, comparándolo con un tipo moderado del $20\ \%$?