El gasto público y los impuestos

Haz una lista de seis cosas pagadas con dinero público que hayas usado este mes (el instituto, el ambulatorio, el alumbrado de la calle, la biblioteca, el parque, la policía) y explica qué pasaría si cada una se pagara directamente por usuario: ¿quién podría permitirse el instituto o una operación?

El presupuesto del Estado funciona como el de una casa gigante: por un lado los ingresos (impuestos y cotizaciones), por otro los gastos (sanidad, educación, pensiones).

1. a) Explica qué pasa si gasta más de lo que ingresa (déficit: tiene que pedir prestado) y si ingresa más de lo que gasta (superávit).
2. b) Compara con tu propio presupuesto mensual: ¿qué haces tú cuando tus gastos superan tu paga?

El ayuntamiento de Villalba gasta $10$ millones de euros al año: $4$ en educación, $2,5$ en sanidad, $1,5$ en servicios (limpieza, policía), $1$ en cultura y deporte y $1$ en deuda y mantenimiento. Recauda $9,2$ millones en impuestos y tasas.

1. a) Calcula el déficit anual (lo que gasta de más) y explica cómo puede cubrirlo.
2. b) Un partido propone bajar los impuestos un $10\ \%$ sin tocar el gasto: calcula la nueva recaudación y el nuevo déficit.
3. c) Expón dos opciones para cerrar ese agujero (gastar menos, subir otros impuestos, endeudarse más) y defiende la tuya con argumentos.

Los impuestos directos gravan lo que ganas o tienes; los indirectos, lo que gastas. Clasifica estos impuestos en directos o indirectos: (a) el IRPF que se descuenta de la nómina; (b) el IVA de un videojuego; (c) el Impuesto de Sociedades, que paga una empresa por sus beneficios; (d) el IVA del pan; (e) el impuesto de circulación del coche. Explica después la diferencia con tus palabras.

Una videoconsola cuesta $350\ \text{€}$ sin IVA, y el tipo general de este impuesto es del $21\ \%$.

1. a) Calcula cuántos euros de IVA se pagan y cuál es el precio final de la consola.
2. b) En otra tienda, la misma consola marca $423,50\ \text{€}$ con el IVA ya incluido: calcula qué parte de ese precio es IVA.

«El IVA es el impuesto más injusto: paga lo mismo el rico que el pobre al comprar unas zapatillas.»

1. a) Explica qué tiene de verdad la frase (es proporcional: el mismo $21\ \%$ para todo el mundo) y por qué pesa más sobre quien menos gana.
2. b) Matízala: en España los alimentos básicos y las medicinas tienen IVA reducido o superreducido, y el IRPF es progresivo; explica cómo eso compensa en parte.
3. c) Toma posición razonada: ¿cambiarías algo del IVA? Di qué y por qué.

Un impuesto imaginario funciona por tramos: de los primeros $1.000\ \text{€}$ del sueldo mensual se paga el $10\ \%$, y de lo que pase de $1.000\ \text{€}$, el $20\ \%$. Ana gana $900\ \text{€}$ al mes y Berto, $2.000\ \text{€}$.

1. a) Calcula cuánto paga cada uno al mes.
2. b) Calcula qué porcentaje de su sueldo total paga cada uno y explica por qué este impuesto se llama progresivo.
3. c) Compara con un impuesto proporcional del $15\ \%$ para todos: ¿quién saldría ganando y quién perdiendo?

En el país de Tributania el IRPF tiene dos tramos: los primeros $12.000\ \text{€}$ anuales tributan al $10\ \%$ y lo que pase de ahí, al $25\ \%$. Nora gana $10.000\ \text{€}$ al año y Pablo, $20.000\ \text{€}$.

1. a) Calcula cuánto paga cada uno (ojo: Pablo paga el $10\ \%$ por sus primeros $12.000\ \text{€}$ y el $25\ \%$ solo por el resto).
2. b) Calcula el tipo medio que paga cada uno sobre su sueldo total.
3. c) Explica por qué el sistema es progresivo aunque Pablo no pague el $25\ \%$ por todo su sueldo.

En Equilandia viven tres familias: la A gana $1.000\ \text{€}$ al mes, la B, $2.000\ \text{€}$, y la C, $5.000\ \text{€}$. Se comparan dos sistemas: (1) un impuesto proporcional del $20\ \%$ para todos; (2) un impuesto progresivo: $10\ \%$ hasta $1.500\ \text{€}$ y $30\ \%$ a partir de ahí.

1. a) Calcula cuánto paga cada familia en cada sistema.
2. b) Calcula el tipo medio de cada familia en el sistema progresivo.
3. c) Analiza qué sistema redistribuye más y defiende cuál elegirías para un país con mucha desigualdad, con un argumento económico y uno de justicia.

Además de los impuestos, los trabajadores y las empresas pagan cotizaciones a la Seguridad Social.

1. a) Explica a cambio de qué se cotiza: la sanidad pública, la prestación por desempleo, la futura pensión de jubilación y las bajas por enfermedad o maternidad.
2. b) Pon un ejemplo de cada prestación en una familia que conozcas, real o inventada.

Esta es la nómina simplificada de la madre de Teo: salario bruto $1.400\ \text{€}$, cotizaciones a la Seguridad Social $95\ \text{€}$, retención de IRPF $140\ \text{€}$.

1. a) Calcula el salario neto, lo que de verdad entra en la cuenta.
2. b) Explica a qué se destinan las cotizaciones (paro, jubilación, sanidad) y qué paga la retención de IRPF.
3. c) Su compañera de trabajo cobra el mismo bruto pero le retienen $180\ \text{€}$ de IRPF: da una posible explicación (situación familiar, número de hijos) y calcula la diferencia de neto entre ambas.

La primera nómina de Samira: salario bruto anual de $15.400\ \text{€}$ en $14$ pagas, con un $6,35\ \%$ de cotizaciones a la Seguridad Social y una retención del $8\ \%$ de IRPF.

1. a) Calcula el bruto mensual.
2. b) Calcula los descuentos aproximados de cada mes y el neto que le llegará al banco.
3. c) Explica la diferencia entre bruto y neto, y por qué al negociar un sueldo hay que preguntar siempre por el bruto anual.

«Si el Estado sube los impuestos, siempre recaudará más.» Matiza la frase: explica qué efectos puede tener una subida muy fuerte (menos consumo, alguna actividad que pasa a la economía sumergida o se marcha fuera) y por qué la recaudación depende también de cuánta actividad económica quede. Usa un ejemplo casero: el kiosco que sube el bocadillo un $50\ \%$ y vende la mitad. ¿Recauda más?

En un pueblo se estima que muchos trabajos se hacen «en B»: sin contrato, sin factura, sin cotizar.

1. a) Explica tres consecuencias de la economía sumergida: para el trabajador (sin paro ni jubilación), para los negocios que sí pagan (competencia desleal) y para el Estado (menos recaudación).
2. b) Propón dos medidas para reducirla (facilitar y abaratar el alta de autónomos, más inspección, incentivar el pago con tarjeta) y valora una pega de cada una.

Llega una crisis y el Estado recauda $8.000$ millones menos de lo previsto, justo cuando aumenta el gasto en prestaciones por desempleo.

1. a) Explica por qué el déficit público crece en las crisis aunque el Gobierno no decida gastar más (caen los ingresos y suben las prestaciones automáticamente: son los llamados estabilizadores automáticos).
2. b) Compara las dos respuestas clásicas —recortar gasto en plena crisis o endeudarse y ajustar después— con un argumento a favor de cada una, y toma posición.