Ingreso ganado y no ganado
Emma trabaja en un supermercado y gana $\$300$ por semana. Su abuelo le regaló acciones y su cuenta de ahorros le deposita unos centavos cada mes sin que ella haga nada. Las dos cosas son dinero que entra, pero ¿el gobierno las trata igual? Al final de la página responderás esa pregunta.
Ingreso ganado y no ganado
El ingreso ganado (earned income) es dinero que recibes a cambio de tu trabajo: salarios, sueldos, comisiones, propinas y bonos. Si dejas de trabajar, deja de llegar.
El ingreso no ganado (unearned income) es dinero que producen tus bienes o tu dinero, sin que trabajes cada hora por él: intereses, dividendos y ganancias de capital.
Clasifica cada partida como ingreso ganado (earned) o no ganado (unearned): (a) salarios de un trabajo de medio tiempo; (b) intereses de una cuenta de ahorros; (c)…
Clasifica cada partida como ingreso ganado (earned) o no ganado (unearned):
(a) salarios de un trabajo de medio tiempo;
(b) intereses de una cuenta de ahorros;
(c) dividendos de acciones;
(d) una comisión de ventas;
(e) una ganancia por vender acciones por más de lo que pagaste.
Ethan tiene $\$2{,}000$ en una cuenta de ahorros que paga 3% de interés por año. Calcula el interés que gana en un año. ¿Es ingreso ganado o no ganado, y por qué?
Ethan tiene $\$2{,}000$ en una cuenta de ahorros que paga 3% de interés por año. Calcula el interés que gana en un año. ¿Es ingreso ganado o no ganado, y por qué?
Ganancias de capital: corto y largo plazo
Una acción cambia de precio. Si la vendes por más de lo que pagaste, tienes una ganancia. Si la vendes por menos, tienes una pérdida.
$$\text{ganancia de capital} = \text{precio de venta} - \text{precio de compra}$$El tiempo que la mantienes importa:
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Corto plazo: la mantuviste un año o menos.
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Largo plazo: la mantuviste más de un año.
En general, la ganancia a corto plazo se grava como ingreso ordinario (a tu tasa normal), y la de largo plazo suele tener una tasa más baja.
Mia compró una acción por $\$1{,}000$ y la vendió por $\$1{,}400$ después de 8 meses. Calcula su ganancia de capital. ¿Es una ganancia a corto plazo o a largo plazo?…
Mia compró una acción por $\$1{,}000$ y la vendió por $\$1{,}400$ después de 8 meses. Calcula su ganancia de capital. ¿Es una ganancia a corto plazo o a largo plazo? (Corto plazo significa que se mantuvo un año o menos.)
Isabella compró acciones por $\$2{,}000$ y las vendió por $\$3{,}200$. Si vende después de 10 meses, la ganancia se grava a su tasa ordinaria de 22%. Si vende después de…
Isabella compró acciones por $\$2{,}000$ y las vendió por $\$3{,}200$. Si vende después de 10 meses, la ganancia se grava a su tasa ordinaria de 22%. Si vende después de 13 meses, se grava a una tasa a largo plazo de 15%.
(a) Calcula la ganancia.
(b) Calcula el impuesto en cada caso.
(c) Calcula la diferencia y explica qué enseña esto sobre el tiempo que se mantiene una inversión.
Comparar impuestos con la tasa efectiva
Para comparar cuánto se paga, usamos la tasa efectiva: la parte de tu ingreso que realmente se va en impuestos.
$$\text{tasa efectiva} = \frac{\text{impuesto total}}{\text{ingreso}} \times 100\%$$Los salarios pagan impuesto federal sobre el ingreso y FICA (7.65% que paga el empleado: Social Security (el Seguro Social) y Medicare). Los intereses, dividendos y ganancias de capital normalmente no pagan FICA.
Resumen comparativo (con tasas hipotéticas): los salarios pagan la tasa ordinaria más FICA; los intereses pagan solo la tasa ordinaria; las ganancias de capital a corto plazo pagan la tasa ordinaria, y las de largo plazo suelen pagar una tasa menor. Si trabajas por cuenta propia (self-employed), tu ingreso por ese trabajo también paga impuestos de Social Security y Medicare.
Aunque la tasa de Ben (15%) es mayor que la tasa de impuesto sobre el ingreso de Ava (12%), él paga menos en total porque Ava también paga FICA: su tasa total es 12% + 7.65% = 19.65%, mayor que el 15% de Ben. Por eso compara todas las tasas, no solo una.
El mismo ingreso puede pagar distinto según su origen. Los intereses bancarios se gravan a tu tasa ordinaria, y los dividendos «calificados» suelen tener una tasa menor. En resumen, con tasas hipotéticas: los salarios pagan la tasa ordinaria más FICA, los intereses pagan solo la tasa ordinaria y las ganancias de capital a largo plazo pagan una tasa menor. Para ver cómo se aplica la tasa marginal a tu ingreso, consulta la página TAXES-TINCOME.
¿Por qué tasas más bajas para ganancias a largo plazo? Algunos argumentos a favor: animan a invertir y a mantener la inversión, y ese dinero ya fue gravado antes como ingreso. Una crítica: benefician sobre todo a quienes ya tienen mucho dinero invertido, y un trabajador paga FICA sobre su salario, así que parece que el trabajo se grava más que la riqueza.
Ava gana $\$5{,}000…
Ava gana $\$5{,}000$ en salarios. Su tasa federal del impuesto sobre el ingreso es 12% y además paga 7.65% de FICA. Ben tiene una ganancia de capital a largo plazo de $\$5{,}000$, gravada al 15% (supón que no hay otros impuestos).
(a) Calcula el impuesto total de Ava y el de Ben.
(b) Compara las tasas efectivas.
(c) Explica una razón para las tasas más bajas sobre las ganancias a largo plazo y una crítica.
Olivia tiene 150 acciones de una empresa que paga un dividendo de $\$3…
Olivia tiene 150 acciones de una empresa que paga un dividendo de $\$3$ por acción por año. Supón que los dividendos calificados se gravan al 15% y que los intereses bancarios se gravan a su tasa ordinaria de 22%.
(a) Calcula su ingreso anual por dividendos.
(b) Calcula el impuesto si esa misma cantidad fueran intereses bancarios, y el impuesto como dividendos.
(c) Calcula la cantidad después de impuestos en cada caso.
Daniel tiene estas cantidades en el año: salarios: $\$40{,}000$; intereses bancarios: $\$300$; dividendos calificados: $\$500…
Daniel tiene estas cantidades en el año:
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salarios:
$\$40{,}000$; -
intereses bancarios:
$\$300$; -
dividendos calificados:
$\$500$; -
ganancias de capital a largo plazo:
$\$1{,}500$.
Supón que los salarios y los intereses se gravan al 12% (ignora las deducciones). Los salarios también deben 7.65% de FICA. Los dividendos y las ganancias a largo plazo se gravan al 15%.
(a) Calcula su ingreso ganado, su ingreso no ganado y su ingreso total.
(b) Calcula el impuesto de cada categoría y el impuesto total.
(c) Calcula la tasa efectiva de impuesto sobre sus salarios (con FICA) y sobre su ingreso no ganado.
(d) Argumenta si es justo que el ingreso no ganado pueda enfrentar una tasa menor que los salarios.
Dos inversionistas obtienen cada uno una ganancia de $\$4{,}000…
Dos inversionistas obtienen cada uno una ganancia de $\$4{,}000$ con una acción. El inversionista X vendió después de 11 meses y la ganancia se grava al 24%. El inversionista Y vendió después de 14 meses y la ganancia se grava al 15%.
(a) Calcula el impuesto y la ganancia después de impuestos de cada inversionista.
(b) Calcula la diferencia en la ganancia después de impuestos.
(c) Evalúa cómo el sistema fiscal recompensa la inversión a largo plazo y explica una razón por la que algunas personas dicen que los salarios, que también pagan FICA, reciben un trato menos favorable que las ganancias de capital.
Vuelve al principio: el sueldo de Emma es ingreso ganado y paga impuesto sobre el ingreso más FICA. Los dividendos de sus acciones y los intereses de su cuenta son ingreso no ganado, y se gravan con otras reglas, a veces con tasas más bajas.
Resumen
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Ingreso ganado: viene de trabajar (salarios, comisiones, propinas, bonos).
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Ingreso no ganado: viene de tus bienes o dinero (intereses, dividendos, ganancias de capital).
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Ganancia de capital = precio de venta − precio de compra; solo existe al vender.
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Corto plazo: un año o menos (tasa ordinaria). Largo plazo: más de un año (tasa normalmente menor).
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Tasa efectiva = impuesto total ÷ ingreso. Los salarios también pagan FICA (7.65%).
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Mantener una inversión más de un año puede reducir el impuesto. Las tasas de esta página son hipotéticas.