Tipos de impuestos y quién los cobra
Emma acaba de recibir su primer cheque de pago de un trabajo de medio tiempo en una heladería. Se esperaba una cifra y le llegó una menor. Después compra unos audífonos y, en la caja, el total es más alto que el precio de la etiqueta. ¿Quién se quedó con ese dinero y para qué sirve? Al final de esta página lo sabrás.
Tres niveles de gobierno
En Estados Unidos los impuestos los cobran tres niveles de gobierno: el federal (todo el país), el estatal (cada estado) y el local (ciudad, condado y distrito escolar). Cada nivel cobra impuestos distintos y los usa para cosas distintas.
Los cuatro tipos que verás en este apartado son:
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Impuesto sobre el ingreso (income tax): se cobra sobre lo que ganas. Lo cobra el gobierno federal y también la mayoría de los estados. Algunos estados, como Texas, Florida y Washington, no cobran impuesto estatal sobre el ingreso por salarios.
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Impuestos de nómina (payroll taxes): salen de tu cheque de pago. Los más conocidos son los de FICA: Seguro Social y Medicare. Los cobra el gobierno federal.
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Impuesto a la propiedad (property tax): se cobra sobre el valor de una casa o terreno. Lo cobran sobre todo los gobiernos locales.
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Impuesto sobre las ventas (sales tax): se suma al precio en la caja. Lo cobran los estados y, muchas veces, también las ciudades o condados.
| Impuesto | Quién lo cobra principalmente | Se calcula sobre |
|---|---|---|
| Ingreso | Federal y estatal | Tu ingreso |
| Nómina (FICA) | Federal | Tu pago bruto |
| Propiedad | Local | Valor tasado de la propiedad |
| Ventas | Estatal y local | El precio de lo que compras |
Para cada impuesto, di si lo cobra principalmente el gobierno federal, estatal o local (algunos pueden tener más de una respuesta): (a) el impuesto federal sobre el…
Para cada impuesto, di si lo cobra principalmente el gobierno federal, estatal o local (algunos pueden tener más de una respuesta):
(a) el impuesto federal sobre el ingreso;
(b) el impuesto de nómina FICA (Seguro Social y Medicare);
(c) el impuesto sobre las ventas en la caja;
(d) el impuesto a la propiedad de una casa.
Impuesto sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas no está incluido en el precio de etiqueta: se añade en la caja. La tasa cambia de un estado a otro y a veces de una ciudad a otra. La mayoría de los estados cobran entre 0% y 10% si sumas la parte estatal y la local. Algunos estados, como Oregón y Montana, no cobran sales tax estatal.
Para calcularlo, convierte la tasa a decimal y multiplica por el precio:
$$\text{impuesto} = \text{precio} \times \text{tasa}$$ $$\text{total} = \text{precio} + \text{impuesto}$$Puedes ir directo al total con un solo paso: multiplica por $1 + \text{tasa}$. Con 8%, multiplica por $1.08$. Aquí, $\$30 \times 1.08 = \$32.40$.
Tasas combinadas
Si el estado cobra una tasa y la ciudad agrega otra, se suman las dos tasas. Por ejemplo, 5% estatal y 2% local dan 7% combinada. El dinero de cada parte va a su gobierno: el 5% al estado y el 2% a la ciudad.
Noah compra unos tenis con precio de $\$80$. La tasa del impuesto sobre las ventas es 7%. Calcula el impuesto y el total que paga en la caja.
Noah compra unos tenis con precio de $\$80$. La tasa del impuesto sobre las ventas es 7%. Calcula el impuesto y el total que paga en la caja.
Isabella compra una funda para laptop y accesorios por $\$240…
Isabella compra una funda para laptop y accesorios por $\$240$ antes de impuestos. El impuesto estatal sobre las ventas es 6% y la ciudad agrega un impuesto local de 1.5%.
(a) Calcula la tasa combinada y el impuesto total.
(b) ¿Cuánto va al estado y cuánto a la ciudad?
(c) ¿Cuál es el precio final que paga?
Impuesto a la propiedad
Quien es dueño de una casa o un terreno paga cada año un impuesto a la propiedad. Se calcula sobre el valor tasado (assessed value), que es el valor que el gobierno local le asigna a la propiedad. Lo cobran sobre todo condados, ciudades y distritos escolares.
$$\text{impuesto anual} = \text{valor tasado} \times \text{tasa}$$Una gran parte de este impuesto suele financiar las escuelas públicas, además de policía, bomberos y calles.
De dónde sale el presupuesto de un pueblo
Un gobierno local puede ver la tasa como una herramienta: si necesita más dinero para un presupuesto, debe cobrar más. Con $N$ casas de valor promedio $V$, los ingresos son:
$$\text{ingresos} = N \times V \times \text{tasa}$$Para saber la tasa necesaria, despeja: $\text{tasa} = \text{ingresos necesarios} \div (N \times V)$.
Una casa en un suburbio de Houston tiene un valor tasado de $\$250{,}000…
Una casa en un suburbio de Houston tiene un valor tasado de $\$250{,}000$. La tasa local del impuesto a la propiedad es 1.2% del valor tasado por año.
(a) Calcula el impuesto anual a la propiedad.
(b) Calcula la cantidad mensual que debería apartar un propietario.
(c) ¿Qué nivel de gobierno suele recibir este impuesto y para qué se usa comúnmente?
Un pueblo tiene 4,000 casas con un valor tasado promedio de $\$200{,}000…
Un pueblo tiene 4,000 casas con un valor tasado promedio de $\$200{,}000$. La tasa del impuesto a la propiedad es 1.5%. El presupuesto del pueblo es de $\$12{,}000{,}000$: escuelas $\$7{,}500{,}000$, policía y bomberos $\$3{,}000{,}000$, calles $\$1{,}500{,}000$.
(a) Calcula los ingresos que produce el impuesto a la propiedad y muestra que coinciden con el presupuesto.
(b) Los votantes quieren $\$1{,}800{,}000$ más para las escuelas. Calcula la nueva tasa necesaria y el impuesto adicional anual de la casa promedio.
(c) Argumenta a favor o en contra del aumento, describiendo los beneficios de los ingresos fiscales y los costos para los hogares.
Impuestos en tu cheque: ingreso y FICA
Cuando trabajas, tu empleador retiene (withholds) dinero de tu cheque de pago y lo envía al gobierno. Por eso tu pago neto (take-home pay) es menor que tu pago bruto.
FICA son dos impuestos de nómina federales:
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Seguro Social (Social Security): 6.2% del pago bruto.
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Medicare: 1.45% del pago bruto.
Juntos suman $6.2\% + 1.45\% = 7.65\%$. El empleado paga ese 7.65% y el empleador paga otro 7.65% aparte.
Además se retiene el impuesto federal sobre el ingreso y, en la mayoría de los estados, el estatal. En esta página el porcentaje retenido te lo dan; en otro apartado verás cómo se determina.
Emma gana $\$1{,}800…
Emma gana $\$1{,}800$ brutos cada dos semanas. Su empleador retiene FICA (6.2% para el Seguro Social y 1.45% para Medicare) y el 10% de su pago bruto para el impuesto federal sobre el ingreso. Su estado no tiene impuesto sobre el ingreso.
(a) Calcula el impuesto del Seguro Social, el de Medicare y el total de FICA.
(b) Calcula el impuesto federal sobre el ingreso retenido.
(c) Calcula su pago neto del período.
¿Para qué sirven los impuestos?
Los impuestos pagan bienes y servicios públicos y pagos de transferencia (dinero que el gobierno entrega a ciertas personas, como beneficios de jubilación). Cada impuesto suele ligarse a ciertos usos:
| Fuente de ingresos | Servicios que suele ayudar a pagar |
|---|---|
| Impuesto a la propiedad (local) | Escuelas públicas, policía, bomberos, calles |
| FICA (federal) | Beneficios del Seguro Social y Medicare |
| Impuesto federal a la gasolina | Autopistas y puentes |
| Impuesto sobre las ventas (estatal y local) | Servicios estatales y locales, como carreteras y escuelas |
| Impuesto federal sobre el ingreso | Defensa, investigación, programas federales y más |
¿Es mejor un estado sin impuesto sobre el ingreso?
No necesariamente. Para comparar dos estados no basta con mirar un impuesto: hay que sumar todos los impuestos que de verdad pagas. Además, los servicios que recibes también cuentan. Un estado con menos impuestos puede ofrecer menos servicios, o pagarlos con tasas más altas de otros impuestos.
Relaciona cada fuente de ingresos fiscales con un servicio público que suele ayudar a pagar: (a) impuestos locales a la propiedad; (b) impuestos de nómina FICA; (c)…
Relaciona cada fuente de ingresos fiscales con un servicio público que suele ayudar a pagar:
(a) impuestos locales a la propiedad;
(b) impuestos de nómina FICA;
(c) impuestos federales a la gasolina.
Servicios: escuelas públicas; autopistas; beneficios del Seguro Social y Medicare.
Daniel gana $\$40{,}000$ al año y gasta $\$22{,}000$ al año en artículos sujetos al impuesto sobre las ventas. Compara dos estados hipotéticos. Estado A: sin impuesto…
Daniel gana $\$40{,}000$ al año y gasta $\$22{,}000$ al año en artículos sujetos al impuesto sobre las ventas. Compara dos estados hipotéticos.
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Estado A: sin impuesto estatal sobre el ingreso, 8% de impuesto sobre las ventas.
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Estado B: 4% de impuesto estatal sobre el ingreso (aplicado a todo su ingreso para simplificar), 5% de impuesto sobre las ventas.
(a) Calcula el impuesto estatal sobre el ingreso más el impuesto sobre las ventas que paga en un año en cada estado.
(b) ¿Qué estado le cuesta menos en estos dos impuestos?
(c) Argumenta por qué esta comparación por sí sola no basta para decidir dónde vivir, por ejemplo considerando los impuestos a la propiedad, los servicios y quién gasta una mayor parte de su ingreso.
Vuelve al principio: el cheque de Emma fue menor porque su empleador retuvo FICA y el impuesto federal sobre el ingreso. El total más alto de los audífonos se debió al impuesto sobre las ventas, que se suma en la caja y va al estado y a la ciudad.