Ejercicios: Ingreso ganado y no ganado

Clasifica cada partida como ingreso ganado (earned) o no ganado (unearned):

(a) salarios de un trabajo de medio tiempo;

(b) intereses de una cuenta de ahorros;

(c) dividendos de acciones;

(d) una comisión de ventas;

(e) una ganancia por vender acciones por más de lo que pagaste.

Mia compró una acción por $\$1{,}000$ y la vendió por $\$1{,}400$ después de 8 meses. Calcula su ganancia de capital. ¿Es una ganancia a corto plazo o a largo plazo? (Corto plazo significa que se mantuvo un año o menos.)

Ethan tiene $\$2{,}000$ en una cuenta de ahorros que paga 3% de interés por año. Calcula el interés que gana en un año. ¿Es ingreso ganado o no ganado, y por qué?

Ava gana $\$5{,}000$ en salarios. Su tasa federal del impuesto sobre el ingreso es 12% y además paga 7.65% de FICA. Ben tiene una ganancia de capital a largo plazo de $\$5{,}000$, gravada al 15% (supón que no hay otros impuestos).

(a) Calcula el impuesto total de Ava y el de Ben.

(b) Compara las tasas efectivas.

(c) Explica una razón para las tasas más bajas sobre las ganancias a largo plazo y una crítica.

Olivia tiene 150 acciones de una empresa que paga un dividendo de $\$3$ por acción por año. Supón que los dividendos calificados se gravan al 15% y que los intereses bancarios se gravan a su tasa ordinaria de 22%.

(a) Calcula su ingreso anual por dividendos.

(b) Calcula el impuesto si esa misma cantidad fueran intereses bancarios, y el impuesto como dividendos.

(c) Calcula la cantidad después de impuestos en cada caso.

Isabella compró acciones por $\$2{,}000$ y las vendió por $\$3{,}200$. Si vende después de 10 meses, la ganancia se grava a su tasa ordinaria de 22%. Si vende después de 13 meses, se grava a una tasa a largo plazo de 15%.

(a) Calcula la ganancia.

(b) Calcula el impuesto en cada caso.

(c) Calcula la diferencia y explica qué enseña esto sobre el tiempo que se mantiene una inversión.

Daniel tiene estas cantidades en el año:

• salarios: $\$40{,}000$;

• intereses bancarios: $\$300$;

• dividendos calificados: $\$500$;

• ganancias de capital a largo plazo: $\$1{,}500$.

Supón que los salarios y los intereses se gravan al 12% (ignora las deducciones). Los salarios también deben 7.65% de FICA. Los dividendos y las ganancias a largo plazo se gravan al 15%.

(a) Calcula su ingreso ganado, su ingreso no ganado y su ingreso total.

(b) Calcula el impuesto de cada categoría y el impuesto total.

(c) Calcula la tasa efectiva de impuesto sobre sus salarios (con FICA) y sobre su ingreso no ganado.

(d) Argumenta si es justo que el ingreso no ganado pueda enfrentar una tasa menor que los salarios.

Dos inversionistas obtienen cada uno una ganancia de $\$4{,}000$ con una acción. El inversionista X vendió después de 11 meses y la ganancia se grava al 24%. El inversionista Y vendió después de 14 meses y la ganancia se grava al 15%.

(a) Calcula el impuesto y la ganancia después de impuestos de cada inversionista.

(b) Calcula la diferencia en la ganancia después de impuestos.

(c) Evalúa cómo el sistema fiscal recompensa la inversión a largo plazo y explica una razón por la que algunas personas dicen que los salarios, que también pagan FICA, reciben un trato menos favorable que las ganancias de capital.