Deducciones, créditos y el formulario W-4
Emma acaba de empezar su primer trabajo en un grocery store. En su primer cheque ve que ya le quitaron dinero para el impuesto federal. Su amigo Malik le dice: "No te preocupes, en la primavera te devuelven algo". ¿De dónde sale ese reembolso? ¿Cómo decide el empleador cuánto retener? Y ¿por qué una deducción de $\$500$ y un crédito de $\$500$ no valen lo mismo? Lo vas a resolver aquí.
Deducción o crédito: ¿qué diferencia hay?
Los dos reducen lo que pagas al IRS, pero actúan en momentos distintos del cálculo.
Una deducción (tax deduction) reduce tu ingreso imponible. Después se aplica la tasa del tramo. Por eso su valor depende de tu tramo.
Un crédito (tax credit) se resta directamente del impuesto que debes. Un dólar de crédito vale un dólar de impuesto.
Explica en una o dos oraciones en qué se diferencia un crédito fiscal (tax credit) de una deducción (tax deduction). Luego di cuál de estos reduce el impuesto que debes…
Explica en una o dos oraciones en qué se diferencia un crédito fiscal (tax credit) de una deducción (tax deduction). Luego di cuál de estos reduce el impuesto que debes dólar por dólar:
(a) un crédito de $\$500$;
(b) una deducción de $\$500$.
Un contribuyente debe $\$2{,}400$ de impuesto antes de cualquier ajuste. Calcula el impuesto que debe después de un crédito de $\$500$. Luego calcula el impuesto que se…
Un contribuyente debe $\$2{,}400$ de impuesto antes de cualquier ajuste. Calcula el impuesto que debe después de un crédito de $\$500$. Luego calcula el impuesto que se ahorra con una deducción de $\$500$ quien está en el tramo del 12%. ¿Cuál ayuda más?
Comparar el valor de deducciones y créditos
Para comparar, convierte todo a "dólares de impuesto ahorrados".
Compara estos beneficios fiscales: una deducción de $\$1{,}000$ para un contribuyente en el tramo del 12%; una deducción de $\$1{,}000$ para un contribuyente en el tramo…
Compara estos beneficios fiscales:
-
una deducción de
$\$1{,}000$para un contribuyente en el tramo del 12%; -
una deducción de
$\$1{,}000$para un contribuyente en el tramo del 24%; -
un crédito de
$\$150$para cualquiera de los dos.
(a) Calcula el ahorro de impuestos de cada uno.
(b) ¿Cuál vale más para cada contribuyente?
(c) Explica por qué una deducción vale más para quienes están en tramos altos, pero un crédito vale lo mismo para todos.
Créditos reembolsables y no reembolsables
Cuando trabajas, tu empleador retiene impuesto de cada cheque. Al presentar tu declaración (Form 1040) se compara lo retenido con lo que realmente debes. Si te retuvieron de más, recibes un reembolso (refund).
Los créditos se dividen en dos clases:
-
No reembolsable: puede bajar tu impuesto hasta $\$0$, pero no más. Lo que sobra se pierde.
-
Reembolsable: si el crédito supera el impuesto, el IRS te paga la diferencia.
Ejemplos: el crédito por ingreso del trabajo (EITC) es reembolsable. Algunos créditos de educación son parcialmente reembolsables y otros no. El crédito tributario por hijos (Child Tax Credit) ayuda a familias con hijos menores de 17 años y es reembolsable solo en parte.
Sofia debe $\$800$ de impuesto sobre el ingreso. Durante el año le retuvieron $\$900$ de su pago. Ella califica para un crédito de $\$1{,}500…
Sofia debe $\$800$ de impuesto sobre el ingreso. Durante el año le retuvieron $\$900$ de su pago. Ella califica para un crédito de $\$1{,}500$.
(a) Si el crédito es no reembolsable, ¿cuál es su impuesto después del crédito y qué reembolso recibe?
(b) Si el crédito es reembolsable, ¿cuál es su reembolso total?
(c) Calcula la diferencia y explica qué significa "reembolsable".
El impuesto sobre el ingreso de una contribuyente antes de créditos es $\$2{,}000$. Durante el año le retuvieron $\$2{,}000$ de impuesto federal sobre el ingreso. Ella…
El impuesto sobre el ingreso de una contribuyente antes de créditos es $\$2{,}000$. Durante el año le retuvieron $\$2{,}000$ de impuesto federal sobre el ingreso. Ella califica para dos créditos: el Crédito A, de $\$1{,}200$ no reembolsable, y el Crédito B, de $\$1{,}500$ reembolsable. Aplica primero los créditos no reembolsables.
(a) Calcula su impuesto después del Crédito A, luego después del Crédito B, y su reembolso total.
(b) Supón que el Crédito B fuera no reembolsable. Calcula su reembolso en ese caso.
(c) Calcula la diferencia y compara el Crédito B con una deducción de $\$1{,}500$ gravada al 12%.
(d) Explica por qué los créditos reembolsables ayudan más a los trabajadores de menores ingresos.
El formulario W-4
El W-4 es el formulario que le das a tu empleador cuando empiezas un trabajo. Le dice cuánto impuesto federal debe retener de cada cheque. Tiene cinco pasos:
| Paso | Qué contiene | ¿Cuándo se llena? |
|---|---|---|
| 1 | Nombre, dirección, Social Security number y estado civil tributario (soltero, casado que presenta conjunta, jefe de familia) | Siempre |
| 2 | Varios trabajos o cónyuge que también trabaja | Solo si aplica |
| 3 | Dependientes y créditos (por ejemplo, el crédito por hijos) | Solo si aplica |
| 4 | Otros ajustes: ingresos extra, deducciones, retención adicional | Opcional |
| 5 | Firma y fecha | Siempre |
El Paso 3 y los créditos
Si tienes hijos calificados, el Paso 3 te deja anotar el monto anual de créditos. El empleador retiene menos en cada cheque.
Mia es soltera, tiene un solo trabajo y no tiene dependientes. Llena su primer formulario W-4. (a) ¿Qué partes del W-4 debe completar (Paso 1 para información personal y…
Mia es soltera, tiene un solo trabajo y no tiene dependientes. Llena su primer formulario W-4.
(a) ¿Qué partes del W-4 debe completar (Paso 1 para información personal y estado civil tributario, Pasos 2 a 4 para ajustes, Paso 5 para la firma)?
(b) ¿Por qué puede dejar en blanco los Pasos 2, 3 y 4?
Carlos está casado y presenta la declaración conjunta, y tiene dos hijos menores de 17 años. En el W-4, el Paso 3 le permite reclamar $\$2{,}000…
Carlos está casado y presenta la declaración conjunta, y tiene dos hijos menores de 17 años. En el W-4, el Paso 3 le permite reclamar $\$2{,}000$ por cada hijo calificado por el crédito tributario por hijos (supón esta cantidad).
(a) ¿Qué cantidad debe escribir en el Paso 3?
(b) Le pagan cada dos semanas (26 cheques al año). Calcula aproximadamente cuánto menos impuesto se retiene por cheque debido al Paso 3.
(c) Explica por qué un W-4 cambia la retención pero no el impuesto real que se debe al final del año.
¿Conviene un reembolso grande?
Un reembolso grande significa que le prestaste dinero al gobierno sin intereses. Un reembolso de cero (o un pago pequeño) significa que la retención quedó casi exacta.
Vuelve al principio: el reembolso de Emma viene de que le retuvieron más de lo que finalmente debe, o de créditos que se restan de su impuesto. Un crédito vale lo mismo para todos; una deducción vale según el tramo.
A Liam le pagan cada dos semanas (26 cheques al año). Cada año recibe un reembolso federal de $\$2{,}600…
A Liam le pagan cada dos semanas (26 cheques al año). Cada año recibe un reembolso federal de $\$2{,}600$ y lo ve como un bono.
(a) Calcula cuánto se retuvo de más en cada cheque.
(b) Supón que él pudiera quedarse con esa cantidad extra y ahorrarla en una cuenta que paga 4% al año, con un saldo promedio de cerca de la mitad del total del año. Estima el interés al que renuncia.
(c) Argumenta a favor y en contra de ajustar su W-4 para reducir la retención. Incluye el riesgo de retener muy poco y tener que pagar dinero, más posibles multas.