Ejercicios: Deducciones, créditos y el formulario W-4

Explica en una o dos oraciones en qué se diferencia un crédito fiscal (tax credit) de una deducción (tax deduction). Luego di cuál de estos reduce el impuesto que debes dólar por dólar:

(a) un crédito de $\$500$;

(b) una deducción de $\$500$.

Mia es soltera, tiene un solo trabajo y no tiene dependientes. Llena su primer formulario W-4.

(a) ¿Qué partes del W-4 debe completar (Paso 1 para información personal y estado civil tributario, Pasos 2 a 4 para ajustes, Paso 5 para la firma)?

(b) ¿Por qué puede dejar en blanco los Pasos 2, 3 y 4?

Un contribuyente debe $\$2{,}400$ de impuesto antes de cualquier ajuste. Calcula el impuesto que debe después de un crédito de $\$500$. Luego calcula el impuesto que se ahorra con una deducción de $\$500$ quien está en el tramo del 12%. ¿Cuál ayuda más?

Sofia debe $\$800$ de impuesto sobre el ingreso. Durante el año le retuvieron $\$900$ de su pago. Ella califica para un crédito de $\$1{,}500$.

(a) Si el crédito es no reembolsable, ¿cuál es su impuesto después del crédito y qué reembolso recibe?

(b) Si el crédito es reembolsable, ¿cuál es su reembolso total?

(c) Calcula la diferencia y explica qué significa "reembolsable".

Compara estos beneficios fiscales:

• una deducción de $\$1{,}000$ para un contribuyente en el tramo del 12%;

• una deducción de $\$1{,}000$ para un contribuyente en el tramo del 24%;

• un crédito de $\$150$ para cualquiera de los dos.

(a) Calcula el ahorro de impuestos de cada uno.

(b) ¿Cuál vale más para cada contribuyente?

(c) Explica por qué una deducción vale más para quienes están en tramos altos, pero un crédito vale lo mismo para todos.

Carlos está casado y presenta la declaración conjunta, y tiene dos hijos menores de 17 años. En el W-4, el Paso 3 le permite reclamar $\$2{,}000$ por cada hijo calificado por el crédito tributario por hijos (supón esta cantidad).

(a) ¿Qué cantidad debe escribir en el Paso 3?

(b) Le pagan cada dos semanas (26 cheques al año). Calcula aproximadamente cuánto menos impuesto se retiene por cheque debido al Paso 3.

(c) Explica por qué un W-4 cambia la retención pero no el impuesto real que se debe al final del año.

El impuesto sobre el ingreso de una contribuyente antes de créditos es $\$2{,}000$. Durante el año le retuvieron $\$2{,}000$ de impuesto federal sobre el ingreso. Ella califica para dos créditos: el Crédito A, de $\$1{,}200$ no reembolsable, y el Crédito B, de $\$1{,}500$ reembolsable. Aplica primero los créditos no reembolsables.

(a) Calcula su impuesto después del Crédito A, luego después del Crédito B, y su reembolso total.

(b) Supón que el Crédito B fuera no reembolsable. Calcula su reembolso en ese caso.

(c) Calcula la diferencia y compara el Crédito B con una deducción de $\$1{,}500$ gravada al 12%.

(d) Explica por qué los créditos reembolsables ayudan más a los trabajadores de menores ingresos.

A Liam le pagan cada dos semanas (26 cheques al año). Cada año recibe un reembolso federal de $\$2{,}600$ y lo ve como un bono.

(a) Calcula cuánto se retuvo de más en cada cheque.

(b) Supón que él pudiera quedarse con esa cantidad extra y ahorrarla en una cuenta que paga 4% al año, con un saldo promedio de cerca de la mitad del total del año. Estima el interés al que renuncia.

(c) Argumenta a favor y en contra de ajustar su W-4 para reducir la retención. Incluye el riesgo de retener muy poco y tener que pagar dinero, más posibles multas.