El gasto público y los impuestos

Haz una lista de seis cosas pagadas con dinero público que hayas usado este mes (el instituto, el ambulatorio, el alumbrado de la calle, la biblioteca, el parque, la policía) y explica qué pasaría si cada una se pagara directamente por usuario: ¿quién podría permitirse el instituto o una operación?

El presupuesto del Estado funciona como el de una casa gigante: por un lado los ingresos (impuestos y cotizaciones), por otro los gastos (sanidad, educación, pensiones).

1. a) Explica qué pasa si gasta más de lo que ingresa (déficit: tiene que pedir prestado) y si ingresa más de lo que gasta (superávit).
2. b) Compara con tu propio presupuesto mensual: ¿qué haces tú cuando tus gastos superan tu paga?

No todo lo que se paga al Estado es un impuesto: las tasas se pagan por un servicio concreto que usas, como la piscina municipal, la recogida de basuras o el examen del carné de conducir.

1. a) Explica la diferencia entre impuesto y tasa con esos ejemplos.
2. b) Di cómo te parece más justo financiar la biblioteca pública: con una tasa solo para quien la usa o con un impuesto que pagamos todos, y razona tu respuesta.

Los impuestos directos gravan lo que ganas o tienes; los indirectos, lo que gastas. Clasifica estos impuestos en directos o indirectos: (a) el IRPF que se descuenta de la nómina; (b) el IVA de un videojuego; (c) el Impuesto de Sociedades, que paga una empresa por sus beneficios; (d) el IVA del pan; (e) el impuesto de circulación del coche. Explica después la diferencia con tus palabras.

Cuando compras unas zapatillas por $60\ \text{€}$ con IVA incluido, la tienda no se queda ese impuesto: lo guarda y cada trimestre lo ingresa en Hacienda.

1. a) Explica quién paga de verdad el IVA (el comprador final) y quién hace de recaudador (la tienda).
2. b) Razona por qué el Estado usa a las tiendas para recaudar en vez de pedirnos el IVA a cada uno a final de año.

Una videoconsola cuesta $350\ \text{€}$ sin IVA, y el tipo general de este impuesto es del $21\ \%$.

1. a) Calcula cuántos euros de IVA se pagan y cuál es el precio final de la consola.
2. b) En otra tienda, la misma consola marca $423,50\ \text{€}$ con el IVA ya incluido: calcula qué parte de ese precio es IVA.

Un impuesto imaginario funciona por tramos: de los primeros $1.000\ \text{€}$ del sueldo mensual se paga el $10\ \%$, y de lo que pase de $1.000\ \text{€}$, el $20\ \%$. Ana gana $900\ \text{€}$ al mes y Berto, $2.000\ \text{€}$.

1. a) Calcula cuánto paga cada uno al mes.
2. b) Calcula qué porcentaje de su sueldo total paga cada uno y explica por qué este impuesto se llama progresivo.
3. c) Compara con un impuesto proporcional del $15\ \%$ para todos: ¿quién saldría ganando y quién perdiendo?

En el país de Tributania el IRPF tiene dos tramos: los primeros $12.000\ \text{€}$ anuales tributan al $10\ \%$ y lo que pase de ahí, al $25\ \%$. Nora gana $10.000\ \text{€}$ al año y Pablo, $20.000\ \text{€}$.

1. a) Calcula cuánto paga cada uno (ojo: Pablo paga el $10\ \%$ por sus primeros $12.000\ \text{€}$ y el $25\ \%$ solo por el resto).
2. b) Calcula el tipo medio que paga cada uno sobre su sueldo total.
3. c) Explica por qué el sistema es progresivo aunque Pablo no pague el $25\ \%$ por todo su sueldo.

En Equilandia viven tres familias: la A gana $1.000\ \text{€}$ al mes, la B, $2.000\ \text{€}$, y la C, $5.000\ \text{€}$. Se comparan dos sistemas: (1) un impuesto proporcional del $20\ \%$ para todos; (2) un impuesto progresivo: $10\ \%$ hasta $1.500\ \text{€}$ y $30\ \%$ a partir de ahí.

1. a) Calcula cuánto paga cada familia en cada sistema.
2. b) Calcula el tipo medio de cada familia en el sistema progresivo.
3. c) Analiza qué sistema redistribuye más y defiende cuál elegirías para un país con mucha desigualdad, con un argumento económico y uno de justicia.

Además de los impuestos, los trabajadores y las empresas pagan cotizaciones a la Seguridad Social.

1. a) Explica a cambio de qué se cotiza: la sanidad pública, la prestación por desempleo, la futura pensión de jubilación y las bajas por enfermedad o maternidad.
2. b) Pon un ejemplo de cada prestación en una familia que conozcas, real o inventada.

Esta es la nómina simplificada de la madre de Teo: salario bruto $1.400\ \text{€}$, cotizaciones a la Seguridad Social $95\ \text{€}$, retención de IRPF $140\ \text{€}$.

1. a) Calcula el salario neto, lo que de verdad entra en la cuenta.
2. b) Explica a qué se destinan las cotizaciones (paro, jubilación, sanidad) y qué paga la retención de IRPF.
3. c) Su compañera de trabajo cobra el mismo bruto pero le retienen $180\ \text{€}$ de IRPF: da una posible explicación (situación familiar, número de hijos) y calcula la diferencia de neto entre ambas.

La primera nómina de Samira: salario bruto anual de $15.400\ \text{€}$ en $14$ pagas, con un $6,35\ \%$ de cotizaciones a la Seguridad Social y una retención del $8\ \%$ de IRPF.

1. a) Calcula el bruto mensual.
2. b) Calcula los descuentos aproximados de cada mes y el neto que le llegará al banco.
3. c) Explica la diferencia entre bruto y neto, y por qué al negociar un sueldo hay que preguntar siempre por el bruto anual.