"Control del dinero: ingresos, gastos y presupuesto"
Itzel recibe $\$40$ de mesada al mes y siempre se pregunta lo mismo: «¿en qué se me fue la plata?». El problema no es que reciba poco, sino que nunca apunta en qué gasta. Un presupuesto lleva la decisión al día en que llega el dinero, no al día en que descubres que ya no queda nada. En esta página aprenderás a hacerlo, y al final volveremos con Itzel.
Ingresos y gastos
El presupuesto: planear antes de gastar
Un presupuesto «cuadra» o es de suma cero cuando cada balboa tiene una misión asignada: gastos más ahorro igual a ingresos. Si sobra plata sin destino, se tiende a gastarla sin pensar.
En un presupuesto familiar, las facturas (luz, agua, alquiler, celular) son gastos previstos: se revisan los valores de los meses anteriores para estimarlas y se separa la plata antes de que llegue el cobro. Además, se distinguen las necesidades (la factura del agua) de los deseos (un plan de celular más grande).
Define qué es un presupuesto y nombra sus tres partes básicas (ingresos previstos, gastos previstos, diferencia). Explica por qué un presupuesto se hace ANTES del mes y…
Define qué es un presupuesto y nombra sus tres partes básicas (ingresos previstos, gastos previstos, diferencia). Explica por qué un presupuesto se hace ANTES del mes y no después, y qué se hace al acabar el mes con él.
Un puesto de crepes tiene estos movimientos el día de la feria: compra de ingredientes $\$45$, venta de crepes $\$130$, permiso del puesto $\$15…
Un puesto de crepes tiene estos movimientos el día de la feria: compra de ingredientes $\$45$, venta de crepes $\$130$, permiso del puesto $\$15$, cambio inicial del puesto y recuperado $\$20$. Calcula el resultado del día (ingresos menos gastos) y explica por qué el cambio inicial no cuenta ni como gasto ni como ingreso.
Ahorro: págate primero a ti mismo
El club de robótica cobra una cuota de $\$5$ al mes a sus $12$ socios. Gastos mensuales: material $\$35$ y cuota del local $\$10…
El club de robótica cobra una cuota de $\$5$ al mes a sus $12$ socios. Gastos mensuales: material $\$35$ y cuota del local $\$10$. Quieren comprar un kit nuevo de $\$90$.
- a) Arma el presupuesto mensual del club y calcula cuánto ahorra cada mes.
- b) Calcula en cuántos meses podrán comprar el kit sin tocar el presupuesto corriente y propón una forma de comprarlo en la mitad de tiempo (cuota extraordinaria, patrocinio de la asociación de padres de familia) explicando qué implica cada una.
Un método de reparto: la regla 50/30/20
Presupuesto de un proyecto y punto de equilibrio
Un presupuesto también sirve para un emprendimiento pequeño: el puesto de jugos de la feria, la venta de empanadas o el bazar del colegio. Aquí hay costos fijos (permiso, carteles: no cambian con las ventas) y variables (fruta, vasos: crecen con cada unidad vendida).
El puesto de la feria venderá jugos a $\$2$ el vaso. Los gastos previstos son: fruta y vasos, $\$0.80$ por vaso, más $\$20…
El puesto de la feria venderá jugos a $\$2$ el vaso. Los gastos previstos son: fruta y vasos, $\$0.80$ por vaso, más $\$20$ fijos de permiso y carteles.
- a) Calcula cuántos vasos deben vender para no perder dinero (cubrir todos los costos).
- b) Si esperan $60$ clientes, calcula la ganancia prevista y explica qué pasaría si solo vinieran $15$.
El puesto de desayunos vende $60$ unidades diarias a $\$1.50$. Costos: $\$0.70$ de ingredientes por desayuno y $\$25…
El puesto de desayunos vende $60$ unidades diarias a $\$1.50$. Costos: $\$0.70$ de ingredientes por desayuno y $\$25$ fijos semanales (permiso y letrero).
- a) Calcula ingresos, costos y ganancia de una semana de $5$ días.
- b) El equipo quiere donar $\$100$ semanales a la ONG del barrio: calcula cuántos desayunos diarios más necesitaría vender para mantener su propia ganancia tras la donación, explicando tu razonamiento.
Tu cooperativa tuvo un primer trimestre con estos datos: septiembre, pérdidas de $\$35$ (compra inicial); octubre, ganancias de $\$60$; noviembre, ganancias de $\$85…
Tu cooperativa tuvo un primer trimestre con estos datos: septiembre, pérdidas de $\$35$ (compra inicial); octubre, ganancias de $\$60$; noviembre, ganancias de $\$85$.
- a) Calcula el resultado acumulado del trimestre y la ganancia media mensual de los dos meses buenos.
- b) El equipo discute qué hacer con el dinero: repartirlo entre los $8$ socios, reinvertirlo en más mercancía o crear un fondo. Calcula cuánto le tocaría a cada socio si se reparte todo y defiende una de las tres opciones pensando en el proyecto a un año plazo.
Seguimiento y evaluación: desviaciones
El equipo de la feria del colegio hizo su presupuesto y la realidad salió así: | Partida | Presupuesto | Real | | --- | --- | --- | | Ingredientes | $\$60$ | $\$71$ | |…
El equipo de la feria del colegio hizo su presupuesto y la realidad salió así:
| Partida | Presupuesto | Real |
|---|---|---|
| Ingredientes | $\$60$ | $\$71$ |
| Carteles | $\$15$ | $\$10$ |
| Permiso | $\$20$ | $\$20$ |
| Ventas | $\$150$ | $\$132$ |
- a) Calcula la desviación de cada partida y el beneficio previsto frente al real.
- b) Analiza las dos causas principales de la desviación y escribe dos decisiones para el próximo presupuesto (estimar precios con la factura real, colchón de ventas pesimista).
La excursión de fin de año tiene un presupuesto de $\$150$ por persona. Las partidas propuestas son: bus $\$40$, albergue $\$60$, actividades $\$45$ y camiseta del viaje…
La excursión de fin de año tiene un presupuesto de $\$150$ por persona. Las partidas propuestas son: bus $\$40$, albergue $\$60$, actividades $\$45$ y camiseta del viaje $\$20$.
- a) Calcula cuánto se pasan del presupuesto y qué porcentaje representa el exceso.
- b) Prioriza las partidas (imprescindible, importante, prescindible) y propón dos recortes concretos que dejen el viaje en $\$150$ justificando qué se pierde con cada uno.
El equipo de la feria presupuestó $\$80$ de gastos y acabó gastando $\$95$: la fruta subió de precio ($+\$10…
El equipo de la feria presupuestó $\$80$ de gastos y acabó gastando $\$95$: la fruta subió de precio ($+\$10$) y tuvieron que reimprimir afiches con la fecha corregida ($+\$5$).
- a) Calcula la desviación total del presupuesto en dólares y en porcentaje, y descompónla por causas.
- b) Explica qué dos decisiones tomarías para la próxima feria: una sobre cómo estimar precios y otra sobre un colchón para imprevistos (cuánto y por qué).
La excursión de fin de año presupuestó $\$45$ por estudiante para $35$ estudiantes. Al cerrar las cuentas: el bus subió $\$80$ por el combustible, $3$ estudiantes se…
La excursión de fin de año presupuestó $\$45$ por estudiante para $35$ estudiantes. Al cerrar las cuentas: el bus subió $\$80$ por el combustible, $3$ estudiantes se retiraron (ya no reembolsables: $\$135$ de sus cupos perdidos) y el albergue descontó $\$50$ por ser grupo grande.
- a) Calcula el presupuesto inicial total y el gasto real total, y la desviación en dólares y porcentaje.
- b) Decide cómo repartir la desviación (asumirla con el fondo del grupo, cobrar un suplemento, recortar una actividad de $\$60$) y defiende tu opción ante los que se retiraron y ante los que van.
El control como etapa de la gestión
Según el momento en que actúa, el control puede ser previo (antes: el presupuesto y las autorizaciones), concurrente (durante: anotar cada venta y vigilar la caja del día) o posterior (después: cerrar cuentas y analizar las desviaciones).
El equipo de la feria del colegio hizo su presupuesto y la realidad salió así: | Partida | Presupuesto | Real | | --- | --- | --- | | Ingredientes | $\$60$ | $\$71$ | |…
El equipo de la feria del colegio hizo su presupuesto y la realidad salió así:
| Partida | Presupuesto | Real |
|---|---|---|
| Ingredientes | $\$60$ | $\$71$ |
| Carteles | $\$15$ | $\$10$ |
| Permiso | $\$20$ | $\$20$ |
| Ventas | $\$150$ | $\$132$ |
- a) Calcula la desviación de cada partida y el beneficio previsto frente al real.
- b) Analiza las dos causas principales de la desviación y escribe dos decisiones para el próximo presupuesto (estimar precios con la factura real, colchón de ventas pesimista).
Hábitos y control del efectivo
Presupuestar bien no es vivir agobiado. Un presupuesto ligero, de tres partidas (necesidades, gustos, ahorro) y 15 minutos al mes, evita sorpresas como llegar a diciembre sin plata para una factura grande. El extremo contrario, apuntar cada centavo con obsesión, también cansa y se abandona. El término medio es revisar, ajustar y seguir.
Cuando se maneja efectivo ajeno (un bazar, una rifa, una caja), los controles protegen a todos:
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Un cambio inicial contado y firmado por dos personas.
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Cada venta anotada en una planilla.
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Retiros del exceso de efectivo a un lugar seguro, también anotados.
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Cierre de caja entre dos personas: contar, comparar con lo anotado y firmar.
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Si no cuadra, revisar las anotaciones antes de culpar a alguien.
Así nadie queda bajo sospecha si falta plata, y los errores honestos se encuentran rápido.
La feria solidaria del colegio mueve $\$800…
La feria solidaria del colegio mueve $\$800$ en efectivo en un solo día. Diseña el sistema de control de la caja: cuánto cambio inicial y quién lo firma, cómo se anota cada venta (o cada retiro de exceso de efectivo), quién custodia el dinero en turnos, cómo se cierra la caja entre dos personas y qué se hace si el conteo no cuadra con las ventas anotadas. Explica por qué estos controles protegen también a quien maneja el dinero.
Vuelve al principio: si Itzel aplica 50/30/20 a sus $\$40$, aparta de inmediato $\$8$ para ahorro ($20\ \%$), destina hasta $\$20$ ($50\ \%$) a necesidades y limita a $\$12$ ($30\ \%$) sus gustos. Con eso sabe en qué se va la plata antes de que se vaya.