Obligaciones tributarias y crediticias
Valentina compra una polera en Gamarra y en la boleta aparece una línea que dice «IGV». Al día siguiente pasa por el hospital de su distrito, recién inaugurado. ¿Tienen algo que ver la línea de la boleta y el hospital? En esta página verás que sí, y también qué pasa cuando alguien se endeuda con un banco y no paga.
Qué es un tributo y para qué sirve
Un tributo es un pago obligatorio que personas y empresas entregan al Estado, fijado por ley, para financiar bienes y servicios que usamos todos: hospitales, colegios, carreteras, seguridad, alumbrado.
En el Perú hay tributos del gobierno nacional, que recauda la SUNAT, y tributos de las municipalidades, como el impuesto predial o los arbitrios. Dos ejemplos que debes conocer:
| Tributo | Quién lo paga | Sobre qué se cobra |
|---|---|---|
| IGV (Impuesto General a las Ventas, 18 %) | Quien compra, y lo cobra el vendedor | El precio de bienes y servicios |
| Impuesto a la renta | Personas y empresas | Las ganancias o ingresos de trabajo |
| Impuesto predial | Dueños de predios | El valor de casas y terrenos |
Define qué es un tributo y escribe el nombre de dos tributos que se pagan en el Perú, como el IGV o el impuesto a la renta.
Define qué es un tributo y escribe el nombre de dos tributos que se pagan en el Perú, como el IGV o el impuesto a la renta.
En un distrito se construyó un hospital con recursos recaudados por impuestos. Explica con un esquema breve o con un párrafo cómo se relaciona el pago de tributos de las…
En un distrito se construyó un hospital con recursos recaudados por impuestos. Explica con un esquema breve o con un párrafo cómo se relaciona el pago de tributos de las personas con la construcción de ese hospital y con el bienestar de la comunidad.
SUNAT, RUC y comprobantes de pago
La SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) es la entidad que recauda los tributos nacionales, orienta a los contribuyentes y verifica que se cumplan.
El RUC (Registro Único de Contribuyentes) es el número de 11 dígitos con el que una persona o empresa queda inscrita en la SUNAT para hacer negocio. Una persona natural usa su DNI para identificarse, pero si inicia un negocio necesita además su RUC.
Quien vende debe entregar un comprobante de pago: boleta de venta (a consumidores finales) o factura (a empresas que necesitan sustentar gastos). Es la prueba de la compra y la forma en que el IGV queda registrado.
Para las micro y pequeñas empresas (mypes) existen regímenes simplificados, como el Nuevo RUS o el Régimen MYPE Tributario, con trámites y pagos más sencillos que el régimen general. Los montos y tasas cambian con las normas, así que se consultan en la SUNAT.
Indica qué es la SUNAT y para qué sirve el RUC en el caso de una persona que inicia un negocio.
Indica qué es la SUNAT y para qué sirve el RUC en el caso de una persona que inicia un negocio.
Calcular el IGV
El IGV es del 18 %. Si conoces el precio sin impuesto (valor de venta), el cálculo es directo: IGV = valor × 0.18 y precio final = valor × 1.18.
¿Y los S/ 18 para qué sirven? Se suman al resto de lo recaudado y se usan en el gasto público: salud (hospitales y postas), educación (colegios públicos), seguridad, caminos y agua potable.
Una polera cuesta S/ 100 sin impuesto y se le aplica el IGV del 18 %. Calcula cuánto es el IGV, cuál es el precio final que paga el cliente y explica en qué tipo de…
Una polera cuesta S/ 100 sin impuesto y se le aplica el IGV del 18 %. Calcula cuánto es el IGV, cuál es el precio final que paga el cliente y explica en qué tipo de servicios públicos podría usarse lo recaudado.
Obligaciones crediticias
Una obligación crediticia es el compromiso de devolver un dinero que se recibió prestado, junto con los intereses, en las fechas acordadas. Se asume al pedir un préstamo a un banco, una caja municipal, una caja rural o una cooperativa de ahorro y crédito, o al comprar con tarjeta de crédito.
Ejemplos de familias peruanas: un préstamo para ampliar la bodega, un crédito para comprar una moto para mototaxi o un crédito de consumo para una refrigeradora.
Conceptos clave:
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Cuota: pago periódico (por ejemplo, mensual) que incluye capital e interés.
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Interés: el costo de usar dinero ajeno.
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TCEA (tasa de costo efectivo anual): resume el costo total del crédito, con intereses, comisiones y seguros. Sirve para comparar ofertas.
Explica qué es una obligación crediticia y da un ejemplo de una deuda que una familia peruana podría tener con un banco o una caja municipal.
Explica qué es una obligación crediticia y da un ejemplo de una deuda que una familia peruana podría tener con un banco o una caja municipal.
Qué pasa si no se paga
Incumplir tiene consecuencias, tanto en los tributos como en los créditos.
Con los tributos: multas, intereses por pagar tarde, cobranza por la SUNAT y, en casos graves de evasión, sanciones más duras. Además, el negocio no puede sustentar sus compras ni acceder a ciertos beneficios.
Con los créditos: si Rodrigo se atrasa en sus cuotas, ocurre una cadena:
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Se cobran intereses moratorios y a veces comisiones, así que la deuda crece.
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La entidad lo reporta a las centrales de riesgo, que registran su comportamiento de pago.
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Con mal historial, los bancos y cajas le niegan nuevos préstamos o se los dan con tasas más altas.
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Si la deuda sigue, pueden iniciar cobranza e incluso un proceso judicial.
Rodrigo debe pagar la cuota mensual de un préstamo, pero se atrasa varios meses. Explica qué consecuencias puede tener para él, como intereses por mora y reportes en las…
Rodrigo debe pagar la cuota mensual de un préstamo, pero se atrasa varios meses. Explica qué consecuencias puede tener para él, como intereses por mora y reportes en las centrales de riesgo, y cómo afectaría eso a su acceso a futuros créditos.
Formalidad, beneficios y cómo difundirla
Alessandra y Fernanda tienen negocios parecidos en Arequipa. Alessandra se formaliza: tiene RUC, entrega boletas y paga sus tributos. Fernanda no.
| Alessandra (formal) | Fernanda (informal) | |
|---|---|---|
| Ventajas | Puede acceder a créditos, vender a empresas con factura, participar en programas del Estado | No paga tributos ni hace trámites |
| Riesgos | Debe llevar registros y pagar a tiempo | Multas, cierre del local, decomiso de mercadería |
| Crédito | Historial para pedir financiamiento | Difícil: sin comprobantes no puede sustentar sus ingresos |
| Futuro | Crece, contrata, sus trabajadores tienen derechos | Se queda pequeña y vulnerable |
| País | Aporta a escuelas y hospitales | No aporta, y otros cargan con el gasto |
A largo plazo conviene la formalidad: ofrece estabilidad y crecimiento, y el país recibe recursos para servicios que también benefician a su negocio.
Cómo difundir la cultura tributaria y crediticia. Tu verbo en esta unidad es difundir. Algunas ideas para tu colegio o barrio:
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Un afiche o volante que muestre en qué se usa el IGV de una compra.
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Una charla en la feria de emprendimiento escolar sobre cómo sacar el RUC y emitir boletas.
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Una dinámica en la que cada grupo compara dos ofertas de préstamo usando la TCEA.
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Pedir boleta en la bodega del colegio y explicar por qué.
Vigilancia ciudadana. Pagar tributos también da derecho a vigilar su uso: revisar en el portal de transparencia de la municipalidad qué obras se financian, asistir a los presupuestos participativos y denunciar irregularidades ante la Contraloría. Así se responde a quien dice «el Estado no hace nada con ese dinero»: hay servicios reales, y si hay fallas, la solución es exigir mejor gasto, no dejar de aportar.
Un compañero afirma: «Pagar impuestos no sirve, porque igual el Estado no hace nada con ese dinero». Argumenta a favor o en contra de esa idea. Usa dos ejemplos de…
Un compañero afirma: «Pagar impuestos no sirve, porque igual el Estado no hace nada con ese dinero». Argumenta a favor o en contra de esa idea. Usa dos ejemplos de servicios o bienes públicos y menciona qué puede hacer la ciudadanía para vigilar el uso adecuado de los recursos.
Dos hermanas tienen negocios similares en Arequipa. Alessandra se formaliza, tiene RUC, entrega boletas y paga sus tributos. Fernanda trabaja sin formalizarse y no paga…
Dos hermanas tienen negocios similares en Arequipa. Alessandra se formaliza, tiene RUC, entrega boletas y paga sus tributos. Fernanda trabaja sin formalizarse y no paga impuestos. Compara ambos casos en cuanto a ventajas, riesgos y acceso a créditos, y concluye cuál es más conveniente a largo plazo para ella y para el país.
Vuelve al principio: la línea «IGV» de la boleta de Valentina es parte de lo que financia el hospital de su distrito, porque lo recaudado por la SUNAT se transforma en gasto público.