Ejercicios: Ingreso bruto, neto e imponible; formularios W-2 y 1099

Relaciona cada término con su descripción:

• ingreso bruto (gross income)

• ingreso neto (net income, el pago que te llevas a casa)

• ingreso imponible (taxable income)

Descripciones:

(a) la cantidad sobre la que realmente se calcula el impuesto sobre el ingreso, después de las deducciones;

(b) el pago total antes de que se quite cualquier cosa;

(c) la cantidad que recibes después de los impuestos y otras deducciones.

El cheque de pago de Aiden muestra un pago bruto de $\$1{,}200$. Las deducciones totales por impuestos y seguro médico son $\$270$. Calcula su pago neto. ¿Qué porcentaje de su pago bruto se dedujo?

Di si cada trabajador recibiría normalmente un formulario W-2 o un 1099-NEC, y quién retiene los impuestos:

(a) una mesera contratada como empleada de un restaurante;

(b) un fotógrafo independiente al que un cliente le pagó $\$3{,}000$ por un proyecto.

Los salarios brutos de Camila en el año son $\$38{,}000$. Supón una deducción estándar de $\$14{,}000$. Usa estos tramos simplificados: 10% sobre los primeros $\$11{,}000$ de ingreso imponible y 12% sobre el resto.

(a) Calcula su ingreso imponible.

(b) Calcula su impuesto sobre el ingreso.

(c) Explica por qué su ingreso imponible es menor que su ingreso bruto.

Lena gasta $\$500$ en una tableta con un impuesto sobre las ventas de 8%. Aparte, gana $\$500$ en su trabajo, que están sujetos a 7.65% de FICA y 12% de impuesto federal sobre el ingreso.

(a) Calcula el impuesto sobre las ventas de la tableta.

(b) Calcula el FICA y el impuesto sobre el ingreso de los $\$500$ ganados.

(c) Compara los dos y explica en qué se diferencia un impuesto sobre el gasto de un impuesto sobre el ingreso.

Ethan ganó $\$6{,}000$ en un proyecto de verano. Supón que su tasa del impuesto sobre el ingreso es 12% de esta cantidad (ignora las deducciones).

• Caso 1: fue empleado con W-2 y pagó 7.65% de FICA.

• Caso 2: fue contratista independiente con un 1099-NEC y pagó un impuesto por cuenta propia de 15.3%.

(a) Calcula su impuesto total en cada caso.

(b) Calcula la diferencia.

(c) Explica por qué la factura de impuestos de un contratista es mayor y qué responsabilidad tiene para pagarlos.

Sofia tiene estos ingresos en el año:

• salarios con W-2 de $\$32{,}000$, de los cuales se retuvieron $\$2{,}000$ de impuesto federal sobre el ingreso;

• $\$4{,}000$ de trabajo independiente (formulario 1099-NEC);

• $\$200$ de intereses bancarios (formulario 1099-INT).

Supón una deducción estándar de $\$14{,}000$ y estos tramos simplificados: 10% sobre los primeros $\$11{,}000$ de ingreso imponible y 12% sobre el resto. El impuesto por cuenta propia es 15.3% del ingreso independiente. Ignora cualquier otra deducción.

(a) Calcula su ingreso bruto y su ingreso imponible.

(b) Calcula su impuesto sobre el ingreso y su impuesto por cuenta propia.

(c) Calcula cuánto todavía debe o cuánto le reembolsan después de la retención.

(d) Explica qué formularios reportan cada partida.

Noah gana $\$2{,}500$ brutos por mes. Cada mes aporta el 5% del pago bruto a un 401(k) tradicional y paga una prima médica de $\$150$; ambos se descuentan antes del impuesto sobre el ingreso. El impuesto sobre el ingreso es 12% del ingreso que queda después de esas dos cantidades. El FICA de 7.65% se calcula sobre los $\$2{,}500$ completos.

(a) Calcula su ingreso imponible del mes, el impuesto sobre el ingreso, el FICA y el pago neto.

(b) Recalcula su pago neto si deja de aportar al 401(k).

(c) Argumenta si su pago neto realmente baja por el total del aporte al 401(k) y si dejar de aportar es una buena idea.