Ejercicios: El gasto público y los impuestos

Haz una lista de seis cosas pagadas con dinero público que hayas usado este mes (la escuela, el centro de salud, el alumbrado público, la biblioteca, el parque, la policía) y explica qué pasaría si cada una se pagara directamente por usuario: ¿quién podría permitirse la escuela o una operación?

Los impuestos directos gravan lo que ganas o tienes; los indirectos, lo que gastas. Clasifica estos impuestos en directos o indirectos: (a) el ISR que se descuenta de la nómina; (b) el IVA de un videojuego; (c) el impuesto sobre la renta que paga una empresa por sus utilidades; (d) el IVA del pan; (e) el impuesto de tenencia del auto. Explica después la diferencia con tus palabras.

La figura muestra cómo reparte su presupuesto el municipio de San Pedro entre sus cuatro grandes partidas, en porcentaje. El dato de cultura y deporte está tapado.

1. a) Calcula qué porcentaje del presupuesto va a cultura y deporte, sabiendo que las cuatro partidas suman el $100\ \%$.
2. b) Si el presupuesto total es de $\$40\,000\,000$, calcula cuántos pesos van a cada una de las cuatro partidas.

Una consola de videojuegos cuesta $\$7\,000$ sin IVA, y la tasa general de este impuesto es del $21\ \%$.

1. a) Calcula cuántos pesos de IVA se pagan y cuál es el precio final de la consola.
2. b) En otra tienda, la misma consola marca $\$8\,470$ con el IVA ya incluido: calcula qué parte de ese precio es IVA.

Un impuesto imaginario funciona por tramos: de los primeros $\$20\,000$ del sueldo mensual se paga el $10\ \%$, y de lo que pase de $\$20\,000$, el $20\ \%$. Ana gana $\$18\,000$ al mes y Berto, $\$40\,000$.

1. a) Calcula cuánto paga cada uno al mes.
2. b) Calcula qué porcentaje de su sueldo total paga cada uno y explica por qué este impuesto se llama progresivo.
3. c) Compara con un impuesto proporcional del $15\ \%$ para todos: ¿quién saldría ganando y quién perdiendo?

Este es el recibo de nómina simplificado de la mamá de Teo: salario bruto $\$28\,000$, cuotas a la seguridad social $\$1\,900$, retención de ISR $\$2\,800$.

1. a) Calcula el salario neto, lo que de verdad entra a la cuenta.
2. b) Explica a qué se destinan las cuotas (desempleo, jubilación, servicios de salud) y qué paga la retención de ISR.
3. c) Su compañera de trabajo gana el mismo sueldo bruto pero le retienen $\$3\,600$ de ISR: da una posible explicación (situación familiar, número de hijos) y calcula la diferencia de neto entre ambas.

El municipio de Metepec gasta $200$ millones de pesos al año: $80$ en educación, $50$ en salud, $30$ en servicios (limpieza, policía), $20$ en cultura y deporte y $20$ en deuda y mantenimiento. Recauda $184$ millones en impuestos y derechos.

1. a) Calcula el déficit anual (lo que gasta de más) y explica cómo puede cubrirlo.
2. b) Un partido propone bajar los impuestos un $10\ \%$ sin tocar el gasto: calcula la nueva recaudación y el nuevo déficit.
3. c) Expón dos opciones para cubrir ese déficit (gastar menos, subir otros impuestos, endeudarse más) y defiende la tuya con argumentos.

«El IVA es el impuesto más injusto: paga lo mismo el rico que el pobre al comprar unos tenis.»

1. a) Explica qué tiene de verdad la frase (es proporcional: el mismo $21\ \%$ para todo el mundo) y por qué pesa más sobre quien menos gana.
2. b) Matízala: en México los alimentos básicos y las medicinas tienen IVA reducido o exento, y el ISR es progresivo; explica cómo eso compensa en parte.
3. c) Toma posición razonada: ¿cambiarías algo del IVA? Di qué y por qué.

El Ministerio de Hacienda estudia implantar un impuesto especial del $20\ \%$ sobre las bebidas azucaradas para corregir los costes sanitarios asociados a la diabetes y la obesidad infantil (externalidades negativas).

1. a) Apoyándote en el concepto de elasticidad-precio de la demanda, predice qué ocurrirá con la recaudación fiscal y con el cambio de hábitos de consumo si la demanda de estos refrescos es muy elástica frente a si es muy inelástica. ¿En qué caso se cumple mejor el objetivo recaudatorio y en cuál el de salud pública?
2. b) Argumenta por qué diversos analistas consideran que este tipo de gravámenes puede tener un carácter regresivo, analizando la estructura de gasto de los hogares con menor nivel de renta.
3. c) Diseña una política pública integral alternativa que utilice los ingresos que genere este tributo para potenciar hábitos saludables, justificando a qué destino específico asignarías la recaudación para compensar el impacto regresivo sobre las familias vulnerables.